Формула расчета страховых взносов с зарплаты

В 2026 году общая ставка страховых взносов с зарплаты работника составляет 30% от выплат в пределах 2 225 000 рублей в год. С выплат сверх этой суммы взносы начисляются по ставке 15,1%.

Что понадобится для расчёта

Для расчета страховых взносов с зарплаты в 2026 году вам потребуется: размер начисленной заработной платы сотрудника за месяц, годовая предельная база для начисления взносов (2 225 000 рублей), а также ставки взносов: 30% в пределах базы и 15,1% сверх неё. Также учтите, что для малого бизнеса действуют пониженные ставки 15% с выплат выше МРОТ.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите сумму начисленной зарплаты за месяц
Возьмите оклад сотрудника и все надбавки, премии, компенсации, которые входят в базу для начисления взносов. Например, зарплата менеджера Иванова составляет 80 000 рублей в месяц.
2
Шаг 2: Узнайте, превышена ли предельная база за год
Предельная база в 2026 году — 2 225 000 рублей. Если годовой доход сотрудника с начала года ещё не достиг этой суммы, взносы начисляются по ставке 30%. Например, если Иванов работает с января, то к октябрю его доход составит 80 000 × 10 = 800 000 рублей, что меньше 2 225 000.
3
Шаг 3: Рассчитайте взносы по общей ставке 30%
Умножьте зарплату за месяц на 30%. Для Иванова: 80 000 × 30% = 24 000 рублей. Из них: на пенсионное страхование — 22% (17 600 руб.), на медицинское — 5,1% (4 080 руб.), на социальное — 2,9% (2 320 руб.).
4
Шаг 4: Если доход превысил предельную базу, примените ставку 15,1%
Когда годовой доход Иванова превысит 2 225 000 рублей (например, в марте следующего года при зарплате 200 000 руб./мес.), то с суммы превышения взносы считаются по ставке 15,1%. Допустим, превышение составило 175 000 рублей: 175 000 × 15,1% = 26 425 рублей.
5
Шаг 5: Учтите пониженные ставки для малого бизнеса
Если ваша компания относится к малому бизнесу, то с выплат сотруднику сверх МРОТ (2026 год — 22 440 руб.) взносы начисляются по ставке 15%. Например, зарплата 80 000 руб.: с 22 440 руб. — 30% (6 732 руб.), с оставшихся 57 560 руб. — 15% (8 634 руб.). Итого: 6 732 + 8 634 = 15 366 руб.
6
Шаг 6: Сложите взносы по всем сотрудникам и перечислите в бюджет
Посчитайте общую сумму взносов за месяц по всем работникам. Например, в компании 5 сотрудников с зарплатой по 80 000 руб. — каждый по 24 000 руб. Итого: 5 × 24 000 = 120 000 рублей. Срок уплаты — не позднее 15-го числа следующего месяца.

Частые ошибки при расчёте

Не учитывают, что предельная база применяется нарастающим итогом с начала года, а не за каждый месяц отдельно.

Путают ставки для малого бизнеса: забывают, что пониженная ставка 15% применяется только к части зарплаты сверх МРОТ.

Ошибочно не включают в базу некоторые премии и компенсации, например, материальную помощь свыше 4 000 рублей.

Частые вопросы

Какие ставки страховых взносов действуют в 2026 году?

В 2026 году общая ставка — 30% (22% — пенсионное, 5,1% — медицинское, 2,9% — социальное). С выплат сверх предельной базы 2 225 000 руб. — 15,1% (только пенсионное и медицинское). Для малого бизнеса с выплат выше МРОТ — 15%.

Как рассчитать взносы, если сотрудник работает не с начала года?

Предельная база считается нарастающим итогом с начала года. Если сотрудник принят в середине года, его доход за предыдущие месяцы у другого работодателя не учитывается. Например, принят в июле с зарплатой 100 000 руб./мес. За июль-декабрь доход 600 000 руб. — взносы по ставке 30%.

Нужно ли платить взносы с зарплаты директора-единственного учредителя?

Да, если с директором заключен трудовой договор, взносы начисляются на общих основаниях. Если договора нет, взносы не платятся, но это рискованно с точки зрения трудовой инспекции.

Какой МРОТ в 2026 году для расчета пониженных взносов?

МРОТ в 2026 году — 22 440 рублей. С выплат в пределах МРОТ взносы начисляются по ставке 30%, а с суммы превышения — 15% для малого бизнеса.

Что делать, если ошибочно переплатили взносы?

Переплату можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть, подав заявление в налоговую инспекцию. Срок возврата — до 3 лет с даты переплаты.

налог199 формула195 2026164 ставка132 расчет98 зарплата89 предприниматель53 страховые взносы51 бухгалтер43 пенсионные взносы11 медицинские взносы10 малый бизнес6 предельная база4 социальные взносы3 льготная ставка2

Чтобы накопить на свадьбу за 12 месяцев, откладывайте сумму, равную общему бюджету, делённому на количество месяцев. Например, для свадьбы на 500 000 рублей нужно откладывать 41 667 рублей в месяц.

Как рассчитать пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет составляет 40% от среднего заработка. Минимальная сумма в 2026 году — 9 227,24 ₽, максимальная — 49 123,12 ₽.

Как рассчитать остаточную стоимость автомобиля для КАСКО

Остаточная стоимость автомобиля для КАСКО — это сумма, которую страховая выплатит при угоне или гибели машины. В 2026 году она рассчитывается по формуле: (цена авто на дату покупки полиса) минус (срок использования в днях × коэффициент износа в день). Например, для машины за 1 500 000 руб. через год (365 дней) при износе 0,06% в день остаточная стоимость составит 1 500 000 - (365 × 0,06% × 1 500 000) = 1 171 500 руб.

Как рассчитать аванс по УСН за квартал

Аванс по УСН за квартал рассчитывается по формуле: (Доходы за квартал − Расходы за квартал) × 15%. Например, при доходах 500 000 ₽ и расходах 300 000 ₽ аванс составит 30 000 ₽.