Как рассчитать налог для самозанятого репетитора

Налог для самозанятого репетитора в 2026 году составляет 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Например, за месяц занятий на 50 000 ₽ с учениками налог будет 50 000 × 4% = 2 000 ₽.

Что понадобится для расчёта

Для расчёта налога самозанятого репетитора нужны: сумма дохода за месяц, статус плательщика (физическое или юридическое лицо) и данные о налоговом вычете (10 000 ₽ в год). Ставка налога — 4% при доходах от физлиц и 6% от юрлиц. Пример: репетитор получил 60 000 ₽ от учеников (физлица) и 20 000 ₽ от онлайн-школы (юрлицо). Налог = (60 000 × 4%) + (20 000 × 6%) = 2 400 + 1 200 = 3 600 ₽.

Пошаговый расчёт — 5 шагов

1
Шаг 1: Определите общую сумму дохода за месяц
Сложите все поступления от учеников и организаций. Например, в июне вы провели 40 уроков по 1 500 ₽ — доход 60 000 ₽ от физлиц. Плюс 5 занятий по договору с онлайн-школой по 4 000 ₽ — доход 20 000 ₽ от юрлица. Итого: 80 000 ₽.
2
Шаг 2: Разделите доход по источнику
Отдельно считайте доход от физических лиц (учеников) и юридических лиц (школ, центров). В нашем примере: 60 000 ₽ от физлиц, 20 000 ₽ от юрлиц. Ставки разные: 4% и 6%.
3
Шаг 3: Рассчитайте налог по каждой части
Примените ставки: налог с физлиц = 60 000 × 4% = 2 400 ₽; налог с юрлиц = 20 000 × 6% = 1 200 ₽. Общий налог = 2 400 + 1 200 = 3 600 ₽.
4
Шаг 4: Уменьшите налог на налоговый вычет (если есть)
Каждому самозанятому положен вычет 10 000 ₽ в год. Он автоматически уменьшает ставку: с 4% до 3% (пока не исчерпан). Допустим, вы ещё не использовали вычет. Тогда налог с физлиц = 60 000 × 3% = 1 800 ₽ (экономия 600 ₽). Общий налог = 1 800 + 1 200 = 3 000 ₽.
5
Шаг 5: Проверьте итоговую сумму и уплатите налог
Финальный налог за месяц = 3 000 ₽. В приложении «Мой налог» сумма появится 12-го числа следующего месяца. Срок уплаты — до 25-го числа. В нашем примере за июнь нужно заплатить до 25 июля 2026 года.
Зарегистрировать домен для сайта репетитора →

Частые ошибки при расчёте

Неверное разделение дохода от физлиц и юрлиц: если ошибиться, налог будет рассчитан неверно. Например, доход от онлайн-школы посчитали как от физлица и применили 4% вместо 6%.

Забывают про налоговый вычет: многие не знают, что ставка может быть снижена до 3% и 4% соответственно, пока не использовано 10 000 ₽.

Не учитывают, что налог считается с каждой операции отдельно: если за день поступило несколько платежей, налог начисляется на каждый.

Частые вопросы

Какую ставку налога применять, если я репетитор и работаю с учениками напрямую?

С физических лиц (учеников) ставка 4%. Если ученик платит как самозанятый или ИП, то это уже юрлицо — ставка 6%.

Что такое налоговый вычет в 10 000 ₽ и как он работает?

Это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Например, при доходе 50 000 ₽ от физлиц налог без вычета = 2 000 ₽, с вычетом = 50 000 × 3% = 1 500 ₽. Вычет даётся один раз в год.

Нужно ли платить налог, если доход за месяц меньше 10 000 ₽?

Да, нужно. Налог считается с любой суммы. Например, доход 8 000 ₽ от физлиц: налог = 8 000 × 4% = 320 ₽. Если есть вычет, то 8 000 × 3% = 240 ₽.

Как часто нужно отчитываться и платить налог?

Отчётность автоматическая — в приложении «Мой налог». Налог платится ежемесячно до 25-го числа следующего месяца.

Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?

Да, можно. Доход от репетиторства облагается налогом на профессиональный доход (НПД), а зарплата — НДФЛ 13%.

расчёт332 налог199 ставка132 доход126 самозанятый64 вычет53 нпд27 отчётность26 физлицо11 онлайн8 юрлицо6 репетитор4 год3 урок1 ученик1

Для расчёта налога самозанятого фрилансера с юрлицами используйте ставку 6% от дохода. Например, если вы выставили счёт на 100 000 рублей, налог составит 6 000 рублей. Дополнительно взносы в ФНС не уплачиваются.

Как рассчитать налог на посуточную аренду квартиры

Налог на посуточную аренду квартиры в 2026 году можно рассчитать по формуле: доход × налоговая ставка. Для самозанятых ставка 4% при сдаче физическим лицам (например, с дохода 100 000 руб. налог составит 4 000 руб.), для ИП на патенте — фиксированная сумма в зависимости от региона.

Как рассчитать выгоду от рефинансирования ипотеки

Выгода от рефинансирования ипотеки = (текущий ежемесячный платеж – новый ежемесячный платеж) × оставшийся срок в месяцах – расходы на рефинансирование. Например, если текущий платеж 45 000 ₽, новый 38 000 ₽, срок 120 месяцев, а расходы 80 000 ₽, то чистая выгода составит (45 000 – 38 000) × 120 – 80 000 = 760 000 ₽.

Как рассчитать налог с аренды квартиры в 2026

В 2026 году налог с аренды квартиры можно платить как самозанятый (ставка 4% или 6%) или как физическое лицо с подачей декларации 3-НДФЛ (ставка 13%). Например, при доходе 50 000 ₽ в месяц самозанятый заплатит 2 000 ₽ (4%), а физлицо — 6 500 ₽ (13%).