Владелец квартиры в новостройке · Пошагово
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать налог на имущество физических лиц в 2026 году
Налог на имущество в 2026 году рассчитывается по формуле: Н = (Кадастровая стоимость – Вычет) × Ставка × Коэффициент владения. Для квартиры в новостройке кадастровой стоимостью 8 млн руб., площадью 45 м², налог составит 1 125 руб. в год при ставке 0,1%.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога на имущество в 2026 году вам потребуются: кадастровая стоимость квартиры (указана в выписке из ЕГРН или на сайте Росреестра), площадь квартиры, ставка налога (зависит от региона и типа объекта) и период владения в месяцах. Также учтите налоговый вычет — 20 м² для квартир.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Узнайте кадастровую стоимость квартирыКадастровая стоимость — это официальная оценка недвижимости, установленная государством. Например, для квартиры в новостройке площадью 45 м² кадастровая стоимость может составлять 8 000 000 руб. Узнать её можно через выписку из ЕГРН (заказать онлайн на сайте Росреестра) или в личном кабинете налогоплательщика.Заказать выписку из ЕГРН →
- 2Шаг 2: Определите налоговый вычетДля квартир налоговый вычет составляет 20 м². Это значит, что налогом облагается площадь за вычетом 20 м². В нашем примере: 45 м² – 20 м² = 25 м² облагаемой площади. Вычет применяется к кадастровой стоимости пропорционально площади: вычисляем стоимость 1 м² = 8 000 000 / 45 ≈ 177 778 руб., затем вычитаем стоимость 20 м²: 177 778 × 20 = 3 555 560 руб. Таким образом, налоговая база = 8 000 000 – 3 555 560 = 4 444 440 руб.
- 3Шаг 3: Уточните ставку налога в вашем регионеБазовая ставка для квартир — 0,1% от кадастровой стоимости, но регионы могут её увеличить (до 0,3%) или уменьшить. Например, в Москве для квартир кадастровой стоимостью до 10 млн руб. ставка 0,1%. Примем ставку 0,1%. Тогда налог до применения коэффициентов: 4 444 440 × 0,1% = 4 444,44 руб.
- 4Шаг 4: Рассчитайте коэффициент владенияЕсли вы владели квартирой не полный год, налог рассчитывается пропорционально месяцам. Предположим, вы купили квартиру в марте 2026 года (право собственности зарегистрировано 15 марта). В этом случае коэффициент владения = количество месяцев владения / 12. Месяц считается полным, если право возникло до 15-го числа. В нашем примере: владение с марта по декабрь = 10 месяцев. Коэффициент = 10 / 12 ≈ 0,8333. Налог с учётом коэффициента: 4 444,44 × 0,8333 ≈ 3 703,70 руб.
- 5Шаг 5: Примените возможные льготыНекоторые категории граждан (пенсионеры, инвалиды, ветераны) имеют право на освобождение от налога на один объект каждого вида. Если вы, например, пенсионер и владеете только этой квартирой, налог может быть равен нулю. Льгота действует на всю квартиру, но не на вычет. В нашем примере без льготы налог составил 3 703,70 руб.
- 6Шаг 6: Проверьте итоговый налог и срок уплатыНалоговая служба пришлёт уведомление с рассчитанной суммой до 1 ноября 2026 года. Уплатить налог нужно до 1 декабря 2026 года. В нашем примере итоговая сумма к уплате — 3 704 руб. (округление до целого рубля). Если вы не согласны с кадастровой стоимостью, можно её оспорить.Страховать недвижимость →
Частые ошибки при расчёте
Забывают применить налоговый вычет 20 м², из-за чего налог завышен.
Путают кадастровую стоимость с инвентаризационной — в 2026 году используется только кадастровая.
Неправильно считают коэффициент владения: если право возникло после 15-го числа, месяц не засчитывается.
Не учитывают региональные ставки — в некоторых регионах ставка может быть 0,3% вместо 0,1%.
Пропускают срок уплаты — налог нужно оплатить до 1 декабря, иначе начисляются пени.
Частые вопросы
Какой налог на квартиру в новостройке в 2026 году?
Для квартиры кадастровой стоимостью 8 млн руб. и площадью 45 м² налог составит около 3 704 руб. при ставке 0,1% и владении 10 месяцев.
Нужно ли платить налог, если квартира ещё не сдана в эксплуатацию?
Налог на имущество начисляется с момента регистрации права собственности. Если право зарегистрировано, платить нужно, даже если дом не сдан.
Можно ли уменьшить кадастровую стоимость для расчёта налога?
Да, можно оспорить кадастровую стоимость в комиссии Росреестра или в суде. Если стоимость будет снижена, налог пересчитают.
Какие льготы по налогу на имущество действуют в 2026 году?
Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий и другие категории освобождаются от налога на один объект каждого вида (квартира, дом, гараж).
Как узнать кадастровую стоимость квартиры в новостройке?
Кадастровая стоимость указана в выписке из ЕГРН. Заказать её можно онлайн через сайт Росреестра или в МФЦ. Стоимость услуги — около 350 руб.