Удаленный работник с самозанятостью · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Как рассчитать налог на самозанятость при работе по найму
Если вы работаете по найму и одновременно зарегистрированы как самозанятый, налог на доходы от самозанятости составит 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Например, при доходе 50 000 руб. от физлица налог равен 2 000 руб., а от юрлица — 3 000 руб. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог», но важно учитывать ограничение: годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб.
Что такое налог на самозанятость при работе по найму?
Если вы официально работаете по трудовому договору и одновременно зарегистрированы как самозанятый (плательщик НПД), вы обязаны платить налог только с доходов от самозанятости. Ставка зависит от того, кто вам платит: 4% от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Годовой лимит дохода — 2,4 млн руб. Например, при доходе 100 000 руб. от физлица налог составит 4 000 руб., а от юрлица — 6 000 руб.
Все вопросы и ответы о расчёте налога на самозанятость
Какие ставки налога на самозанятость действуют в 2026 году?
В 2026 году ставки не изменились: 4% — при получении дохода от физических лиц, 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Например, если вы выполнили заказ для компании и получили 80 000 руб., налог составит 80 000 × 6% = 4 800 руб.
Как рассчитать налог, если доход получен от физлица?
Формула: Налог = Доход × 4%. Пример: вы продали изделие ручной работы физическому лицу за 15 000 руб. Налог = 15 000 × 0,04 = 600 руб. В приложении «Мой налог» эта сумма будет рассчитана автоматически.
Как рассчитать налог, если доход получен от юрлица или ИП?
Формула: Налог = Доход × 6%. Пример: вы оказали услуги копирайтинга ООО «Ромашка» на сумму 45 000 руб. Налог = 45 000 × 0,06 = 2 700 руб.
Какой максимальный доход можно получить как самозанятый в 2026 году?
Годовой лимит дохода для применения НПД составляет 2,4 млн руб. Если вы заработали больше, например 2,5 млн руб., то с превышения (100 000 руб.) налог будет рассчитываться по общим ставкам НДФЛ (13% или 15%), и статус самозанятого будет утрачен.
Учитывается ли зарплата по найму в расчёте налога на самозанятость?
Нет, зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ (13%) и не входит в доход самозанятого. Например, если ваша зарплата 100 000 руб. в месяц, а доход от самозанятости 30 000 руб., налог на самозанятость считается только с 30 000 руб.
Как часто нужно платить налог на самозанятость?
Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Например, за доходы в январе 2026 года налог нужно заплатить до 25 февраля. Сумму рассчитывает ФНС на основе данных из приложения «Мой налог».
Можно ли уменьшить налог на сумму страховых взносов?
Нет, самозанятые не платят обязательные страховые взносы, поэтому и уменьшить налог на них нельзя. Вы можете добровольно платить взносы в ПФР, но на сумму налога это не влияет.
Что будет, если не платить налог вовремя?
За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы налога. Например, при ключевой ставке 14,2% (актуально на 09.07.2026) и налоге 5 000 руб. за 10 дней просрочки пеня = 5 000 × 14,2% (актуально на 09.07.2026) / 300 × 10 = 12,5 руб.
Как учитывать доходы в иностранной валюте?
Доходы в валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения. Например, вы получили $100 от заказчика из США, курс на дату — 90 руб./$. Доход = 100 × 90 = 9 000 руб., налог = 9 000 × 6% = 540 руб.
Можно ли одновременно работать по найму и быть самозанятым?
Да, это разрешено. Важно, чтобы работодатель не был вашим текущим клиентом по самозанятости (запрещено оказывать услуги своему работодателю как самозанятый). Например, вы не можете заключить договор с ООО, в котором работаете по трудовой книжке.
Какой налог платить, если доход получен от иностранной компании?
Доход от иностранного юрлица облагается по ставке 6%. Пример: вы получили 200 000 руб. от немецкой компании. Налог = 200 000 × 0,06 = 12 000 руб.
Как рассчитать налог, если часть дохода получена от физлиц, часть от юрлиц?
Налог считается раздельно по каждому виду дохода. Например, за месяц вы получили 20 000 руб. от физлица и 30 000 руб. от юрлица. Налог = 20 000 × 4% + 30 000 × 6% = 800 + 1 800 = 2 600 руб.
Нужно ли подавать декларацию по налогу на самозанятость?
Нет, декларация не требуется. Все расчёты и уплата происходят через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. ФНС автоматически формирует квитанции.
Какой налоговый вычет можно получить самозанятому?
При регистрации самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 руб. Он автоматически уменьшает ставку: 3% вместо 4% и 4% вместо 6% до исчерпания суммы. Например, при ставке 4% вычет экономит 1% от дохода. Если ваш доход 100 000 руб., экономия = 100 000 × 1% = 1 000 руб.
Как проверить правильность расчёта налога?
В приложении «Мой налог» есть детализация: сумма дохода, применённая ставка, сумма налога. Вы можете сверить: например, если вы указали доход 50 000 руб. от физлица, налог должен быть 2 000 руб. (4%). Если сумма не совпадает, проверьте правильность выбора типа плательщика.
Частые ошибки при расчёте налога на самозанятость
Ошибка 1: Путать ставки 4% и 6%. Например, доход от юрлица облагается по 6%, а не по 4%. Если вы ошибочно примените 4%, налог будет занижен, и ФНС начислит пеню.
Ошибка 2: Не учитывать лимит 2,4 млн руб. Если ваш годовой доход превысил лимит, вы теряете статус самозанятого и должны платить НДФЛ 13% с превышения. Например, при доходе 2,5 млн руб. налог с 100 000 руб. составит 13 000 руб., а не 6 000 руб.
Ошибка 3: Считать налог с зарплаты по найму. Доходы от работодателя облагаются НДФЛ отдельно. Не включайте их в расчёт самозанятости.
Что сделать для точного расчёта налога на самозанятость
- 1Шаг 1: Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог»Скачайте приложение, пройдите регистрацию за 5 минут. После регистрации вы получите налоговый вычет 10 000 руб., который автоматически снизит ставку на 1% до исчерпания суммы. Например, при доходе 500 000 руб. вы сэкономите 5 000 руб.
- 2Шаг 2: Ведите учёт доходов раздельно — от физлиц и юрлицИспользуйте таблицу или приложение для записи каждого поступления. Пример: за месяц вы получили 40 000 руб. от физлица и 60 000 руб. от юрлица. Налог = 40 000 × 4% + 60 000 × 6% = 1 600 + 3 600 = 5 200 руб. Правильное разделение поможет избежать ошибок.
- 3Шаг 3: Контролируйте годовой лимит дохода 2,4 млн руб.Отслеживайте сумму всех доходов от самозанятости. Если вы приближаетесь к лимиту, например, заработали 2,3 млн руб. за 10 месяцев, планируйте оставшиеся доходы так, чтобы не превысить 100 000 руб. до конца года.
- 4Шаг 4: Ежемесячно проверяйте квитанцию в «Мой налог» и оплачивайте до 25-го числаПосле 10-го числа каждого месяца ФНС формирует квитанцию. Проверьте суммы: например, за январь доход 50 000 руб. от юрлица — налог 3 000 руб. Оплатите до 25 февраля. Просрочка ведёт к пеням.