Как рассчитать налоговый вычет за покупку квартиры

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры — 2 000 000 ₽, вы можете вернуть 13% от этой суммы, то есть до 260 000 ₽. Если квартира куплена в ипотеку, дополнительно можно вернуть до 390 000 ₽ с процентов по кредиту.

Что понадобится для расчёта

Для расчёта налогового вычета при покупке квартиры вам понадобятся: стоимость квартиры по договору купли-продажи, сумма уплаченных процентов по ипотеке (если есть), ваш официальный доход за год (сумма, с которой вы заплатили НДФЛ 13%), и данные из справки 2-НДФЛ. Вычет можно получить только с доходов, облагаемых по ставке 13%.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите стоимость квартиры
В договоре купли-продажи указана стоимость квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 500 000 ₽. Но максимальная сумма, с которой можно получить вычет, ограничена 2 000 000 ₽. Если квартира стоит меньше 2 млн, вычет считается от фактической стоимости.
2
Шаг 2: Рассчитайте основной вычет
Формула: сумма вычета = min(стоимость квартиры, 2 000 000 ₽). Затем к возврату: 13% от этой суммы. Пример: квартира стоит 3 500 000 ₽. Так как 3 500 000 > 2 000 000, берём 2 000 000 ₽. К возврату: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. Если квартира стоит 1 800 000 ₽, то вычет = 1 800 000 ₽, к возврату: 1 800 000 × 13% = 234 000 ₽.
3
Шаг 3: Учтите проценты по ипотеке
Если квартира куплена в ипотеку, можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 ₽ (лимит 3 000 000 ₽). Пример: вы заплатили 1 200 000 ₽ процентов за весь срок. К возврату: 1 200 000 × 13% = 156 000 ₽. Общая сумма возврата: 260 000 + 156 000 = 416 000 ₽.
4
Шаг 4: Узнайте свой годовой доход и НДФЛ
Возврат налога не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за год. Например, ваша зарплата 80 000 ₽ в месяц, годовой доход 960 000 ₽. НДФЛ за год: 960 000 × 13% = 124 800 ₽. Если вы хотите вернуть 260 000 ₽, то в первый год вернёте только 124 800 ₽, остаток перенесётся на следующий год.
5
Шаг 5: Оформите декларацию 3-НДФЛ
Заполните декларацию в личном кабинете на сайте ФНС. Укажите сумму вычета и приложите документы: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, справку 2-НДФЛ. Декларацию подают за прошедший год до 30 апреля. Деньги вернут в течение 3 месяцев после проверки.
6
Шаг 6: Получите вычет через работодателя
Альтернативный способ — не дожидаться года, а получить вычет через работодателя. Для этого подайте в ФНС заявление на подтверждение права на вычет. После одобрения (до 30 дней) передайте уведомление работодателю, и он перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.

Частые ошибки при расчёте

Ошибка 1: Путают стоимость квартиры и сумму вычета. Вычет — это не возврат всей стоимости, а 13% от неё.

Ошибка 2: Думают, что вычет можно получить сразу всей суммой. На самом деле возврат ограничен уплаченным за год НДФЛ.

Ошибка 3: Забывают про вычет по ипотечным процентам. Если вы взяли ипотеку, обязательно учитывайте проценты.

Частые вопросы

Сколько раз можно получить вычет?

Один раз в жизни. Если вы использовали не весь лимит (например, купили квартиру за 1 000 000 ₽ и вернули 130 000 ₽), остаток 1 000 000 ₽ можно добрать при следующей покупке.

Можно ли получить вычет за покупку квартиры у родственников?

Нет, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети). Вычет не предоставляется.

Как быть, если квартира куплена в браке?

Каждый из супругов может получить вычет со своей доли. Если квартира в совместной собственности, можно распределить вычет в любой пропорции, например, 50/50. Максимум на обоих — 260 000 + 260 000 = 520 000 ₽.

Что делать, если я не работаю официально?

Вычет можно получить только с доходов, облагаемых НДФЛ 13%. Если вы не работаете или работаете неофициально, вычет не положен. Исключение: пенсионеры могут перенести вычет на три предыдущих года.

Какой срок давности для подачи декларации?

Вычет можно заявить в течение трёх лет после года покупки. Например, если квартиру купили в 2026 году, подать декларацию можно до 2030 года.

расчёт332 калькулятор133 ндфл125 ипотека109 квартира90 налоговый вычет87 владелец59 возврат налога42 имущественный вычет32 лимит20 налоговая декларация18 покупка квартиры14 ипотечные проценты6 пример расчёта5

Класс условий труда по СОУТ определяется по величине интегральной оценки вредности: 1-й класс (оптимальные) – до 2 баллов, 2-й (допустимые) – до 4 баллов, 3-й (вредные) – 4,1–6 баллов, 4-й (опасные) – более 6 баллов. Пример: если на рабочем месте превышение ПДК по пыли составляет 2,5 раза (2 балла), шум 85 дБА (3 балла), освещённость 150 лк (1 балл), итого 6 баллов – класс 3.3.

Сколько составят алименты с индексацией в 2026

В 2026 году алименты индексируются на коэффициент 1,045 (прогноз Минэкономразвития). Например, если алименты были 15 000 руб., после индексации станут 15 675 руб. Формула: новый размер = старый размер × коэффициент индексации.

Как рассчитать НДФЛ из зарплаты в 2026 году: что нужно учесть

В 2026 году НДФЛ с зарплаты рассчитывается по прогрессивной шкале: 13% с дохода до 2,4 млн рублей в год, 15% — от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн, 22% — свыше 50 млн. Пример: при зарплате 100 000 ₽ в месяц годовой доход 1,2 млн ₽, налог составит 1 200 000 × 13% = 156 000 ₽ в год или 13 000 ₽ в месяц.

Как рассчитать налог самозанятого фрилансера с юрлицами

Для расчёта налога самозанятого фрилансера с юрлицами используйте ставку 6% от дохода. Например, если вы выставили счёт на 100 000 рублей, налог составит 6 000 рублей. Дополнительно взносы в ФНС не уплачиваются.