Инвестор-новичок, рассчитывающий налог с продажи акций · Инструкция
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать НДФЛ с продажи акций
НДФЛ с продажи акций в 2026 году составляет 13% или 15% (при доходе свыше 2,4 млн руб.) с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Например, продав акции за 500 000 руб., купленные за 300 000 руб., вы заплатите налог 200 000 × 0,13 = 26 000 руб.
Зачем знать расчёт НДФЛ с продажи акций
При продаже акций вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога зависит от суммы прибыли и вашего статуса (резидент или нерезидент). Эта статья поможет новичкам самостоятельно рассчитать налог, избежать ошибок и использовать законные способы снижения налоговой нагрузки.
Что влияет на расчёт — 6 факторов
- 1Фактор 1: Ставка НДФЛДля налоговых резидентов РФ (находитесь в стране не менее 183 дней в году) ставка — 13% с дохода до 2,4 млн руб. в год и 15% с суммы превышения. Для нерезидентов — 30% со всего дохода. Пример: резидент продал акции с прибылью 3 млн руб. Налог: 2,4 млн × 13% = 312 000 руб., плюс (3 млн – 2,4 млн) × 15% = 90 000 руб. Итого 402 000 руб.
- 2Фактор 2: Налоговая база — разница между продажей и покупкойНалог платится с финансового результата: цена продажи минус цена покупки и расходы на приобретение (комиссии брокера, биржевые сборы). Пример: купили 100 акций по 200 руб. (20 000 руб.), комиссия брокера 100 руб. Продали по 250 руб. (25 000 руб.), комиссия 100 руб. Доход: 25 000 – 20 000 – 100 – 100 = 4 800 руб. Налог: 4 800 × 13% = 624 руб.
- 3Фактор 3: Срок владения акциями — льгота на долгосрочное владениеЕсли вы владели акциями более 3 лет, то при продаже можете не платить налог с прибыли до 3 млн руб. за каждый год владения (но не более 9 млн руб. за 3 года). Пример: продали акции через 4 года с прибылью 5 млн руб. — налог не платите, так как лимит 3 млн × 4 = 12 млн руб. превышает прибыль.
- 4Фактор 4: Налоговый вычет на ИИСЕсли акции учитывались на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) типа А, вы можете вернуть 13% от внесённой суммы (до 400 000 руб. в год). Пример: внесли 400 000 руб. на ИИС, вернули 52 000 руб. При продаже акций налог платится как обычно, но вычет уже получен.
- 5Фактор 5: Убытки прошлых лет — уменьшение налогаЕсли в предыдущие годы у вас были убытки по операциям с ценными бумагами, их можно перенести на текущий год и уменьшить налог. Пример: в 2024 году убыток 50 000 руб., в 2025 году прибыль 80 000 руб. Налог: (80 000 – 50 000) × 13% = 3 900 руб.
- 6Фактор 6: Курсовая разница при покупке валютных акцийЕсли вы покупали акции за доллары, а продаёте за рубли, налоговая база считается в рублях по курсу ЦБ на день сделки. Пример: купили акцию за $10 при курсе 70 руб. (700 руб.), продали за $12 при курсе 90 руб. (1 080 руб.). Прибыль: 1 080 – 700 = 380 руб. Налог: 380 × 13% = 49,4 руб.
Частые ошибки при расчёте
Не учитывают комиссии брокера и биржи в расходах, завышая налоговую базу.
Путают ставку для резидентов (13/15%) и нерезидентов (30%).
Не используют льготу на долгосрочное владение (3 года), платя налог с прибыли, которая освобождена.
Забывают перенести убытки прошлых лет, переплачивая налог.
Неправильно считают доход при продаже валютных акций — не пересчитывают по курсу ЦБ.
Частые вопросы
Какой налог я заплачу, если продал акции с прибылью 100 000 руб.?
Если вы резидент и годовой доход не превышает 2,4 млн руб., налог составит 100 000 × 13% = 13 000 руб.
Нужно ли платить налог, если я продал акции, но не выводил деньги с брокерского счёта?
Да, налог возникает в момент продажи, независимо от вывода средств. Брокер удержит налог автоматически.
Как уменьшить налог с продажи акций?
Используйте льготу на долгосрочное владение (3 года), переносите убытки прошлых лет, применяйте вычет на ИИС.
Что будет, если не заплатить налог вовремя?
Начислят пеню за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ) и штраф 20% от суммы налога.
Как отчитаться о продаже акций, если брокер не удержал налог?
Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатите налог до 15 июля.