Владелец квартиры, сдающий её в аренду · FAQ
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Сколько составит налог самозанятого при аренде квартиры
Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых при сдаче квартиры составляет 4% от дохода, если арендатор — физическое лицо, и 6% — если юридическое лицо или ИП. Например, при ежемесячной аренде за 50 000 рублей от физлица налог составит 2 000 рублей.
Что такое налог для самозанятых при аренде квартиры?
Если вы сдаёте квартиру и зарегистрированы как самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход, НПД), то налог составит 4% от дохода при сдаче физическому лицу и 6% — юридическому лицу или ИП. Например, при арендной плате 40 000 рублей в месяц от физического лица налог за год составит 19 200 рублей.
Все вопросы и ответы о расчёте налога самозанятого при аренде квартиры
Какая ставка налога для самозанятых при аренде квартиры?
Для доходов от физических лиц — 4%, от юридических лиц и ИП — 6%. Например, с аренды 60 000 рублей от физлица налог = 60 000 × 0,04 = 2 400 рублей.
Как рассчитать налог самозанятого при аренде квартиры в 2026 году?
Формула: сумма дохода × ставка. Если арендатор — физлицо, ставка 4%. Пример: доход 70 000 рублей, налог = 70 000 × 0,04 = 2 800 рублей. Если арендатор — юрлицо, налог = 70 000 × 0,06 = 4 200 рублей.
Можно ли сдавать квартиру как самозанятый без регистрации ИП?
Да, самозанятый — это физическое лицо, зарегистрированное в ФНС как плательщик НПД. Открывать ИП не нужно. Регистрация занимает 5 минут через приложение «Мой налог».
Какие доходы облагаются налогом при сдаче квартиры?
Облагается вся сумма арендной платы, включая коммунальные платежи, если они включены в договор. Например, если аренда 50 000 рублей + коммуналка 5 000 рублей, налог считается с 55 000 рублей.
Можно ли уменьшить налог на сумму расходов?
Нет, для самозанятых не предусмотрен вычет расходов. Налог считается с полной суммы дохода. Например, даже если вы потратили 10 000 рублей на ремонт, налог всё равно составит 4% от всей арендной платы.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Например, за аренду в январе налог нужно заплатить до 25 февраля.
Что будет, если не платить налог?
За неуплату грозит штраф 20% от суммы налога, а при умышленном уклонении — 40%. Например, если не заплатить налог 2 000 рублей, штраф может составить 800 рублей.
Можно ли сдавать квартиру самозанятому, если она в ипотеке?
Да, но нужно уведомить банк, так как в договоре ипотеки может быть запрет на сдачу без согласия. Если банк разрешает, налог платится как обычно.
Как зарегистрироваться самозанятым для сдачи квартиры?
Через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. Потребуется паспорт и ИНН. Регистрация бесплатна.
Нужно ли указывать договор аренды в приложении «Мой налог»?
Да, каждая арендная плата фиксируется как чек. Можно сформировать чек вручную или настроить автоплатёж.
Можно ли сдавать квартиру самозанятым, если я работаю по найму?
Да, самозанятость не запрещает иметь основную работу. Доход от аренды облагается НПД, а зарплата — НДФЛ 13%.
Какой лимит дохода для самозанятых?
Максимальный годовой доход — 2,4 млн рублей. Если превысить, придётся регистрировать ИП или платить НДФЛ как физлицо.
Можно ли сдавать квартиру самозанятым, если я зарегистрирован в другом регионе?
Да, самозанятый может сдавать квартиру в любом регионе России. Место регистрации самозанятого не привязано к месту нахождения квартиры.
Какие налоги нужно платить, если не регистрироваться самозанятым?
Без самозанятости доход от аренды облагается НДФЛ 13%, плюс нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Например, с аренды 50 000 рублей налог составит 6 500 рублей вместо 2 000 рублей как самозанятый.
Можно ли сдавать квартиру самозанятым, если она в долевой собственности?
Да, каждый собственник может зарегистрироваться как самозанятый и платить налог со своей доли дохода. Например, если доход 40 000 рублей, а доля ½, налог считается с 20 000 рублей.
Частые ошибки при расчёте налога самозанятого при аренде квартиры
Ошибка: считать налог с суммы после вычета коммунальных платежей. Правильно: налог начисляется на всю сумму дохода, включая коммуналку, если она указана в договоре.
Ошибка: путать ставки 4% и 6%. Если арендатор — юрлицо, ставка 6%, даже если договор заключён с физическим лицом как представителем.
Ошибка: забывать про лимит 2,4 млн рублей в год. При превышении нужно перейти на другой режим налогообложения.
Что сделать для точного расчёта налога самозанятого при аренде квартиры
- 1Зарегистрируйтесь как самозанятыйУстановите приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию. Это займёт 5 минут. После регистрации вы сможете сразу формировать чеки.
- 2Определите ставку налогаУзнайте, кто ваш арендатор: физлицо (ставка 4%) или юрлицо/ИП (ставка 6%). Например, если арендатор — компания, налог с 50 000 рублей = 3 000 рублей.
- 3Рассчитайте налог за месяцУмножьте сумму арендной платы на ставку. Пример: аренда 45 000 рублей от физлица, налог = 45 000 × 0,04 = 1 800 рублей.
- 4Застрахуйте квартиру от рисковСтраховка защитит от ущерба, причинённого арендатором. Например, полис на 1 год покрывает залив и пожар.Подобрать страховку квартиры →
- 5Своевременно уплачивайте налогДо 25 числа каждого месяца перечисляйте налог через приложение «Мой налог». Например, за апрель — до 25 мая.