Пример расчета налогового вычета по ипотеке в 2026
В 2026 году максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 000 рублей: 260 000 рублей — за стоимость жилья и 390 000 рублей — за проценты по ипотеке. Для семьи из двух человек, купившей квартиру за 5 млн рублей с первоначальным взносом 1 млн и кредитом на 20 лет под 7% годовых, общий возврат составит 650 000 рублей, если каждый супруг официально зарабатывает не менее 2 млн рублей в год.
Что такое налоговый вычет по ипотеке и как он работает
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного подоходного налога (13%) при покупке жилья. Если вы взяли ипотеку, можно вернуть деньги не только за стоимость квартиры (до 260 000 руб.), но и за проценты по кредиту (до 390 000 руб.). Общая максимальная сумма возврата — 650 000 рублей. В этой статье разберём конкретный пример для молодожёнов, которые в 2026 году купили первую квартиру в ипотеку.
Сравнительная таблица: варианты распределения вычета между супругами
| Вариант распределения | Вычет за стоимость квартиры (макс. 260 000 руб.) | Вычет за проценты (макс. 390 000 руб.) | Общий возврат на семью | Когда выгодно |
|---|---|---|---|---|
| По 130 000 руб. каждому | По 195 000 руб. каждому | 650 000 руб. | Если доходы супругов примерно равны и каждый платит достаточно налога | |
| 260 000 руб. одному | 390 000 руб. одному | 650 000 руб. | Если один супруг не работает или имеет маленький доход | |
| 182 000 / 78 000 руб. | 273 000 / 117 000 руб. | 650 000 руб. | Если доходы сильно различаются, но оба работают | |
| По 130 000 руб. | Например, 300 000 / 90 000 руб. | 650 000 руб. (если проценты оплачены полностью) | Если один супруг скоро потеряет высокий доход |
Как выбрать распределение вычета под свою ситуацию
Если оба супруга работают и получают официальную зарплату не менее 2 млн рублей в год (166 667 руб. в месяц), то выгоднее всего распределить вычет 50/50 — каждый вернёт по 325 000 рублей. Если один из супругов не работает или зарабатывает меньше 1 млн рублей в год, лучше оформить вычет на того, у кого доход выше. Например, при зарплате мужа 3 млн руб./год и жены 500 тыс. руб./год, вычет на мужа позволит вернуть 650 000 руб. за 1 год, а при равном распределении — за 2 года.