Человек, рассчитывающий налог на доход от продажи акций · Пошагово
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать налог на прибыль от продажи акций
Налог на прибыль от продажи акций в 2026 году составляет 13% (до 2,4 млн руб.) или 15% (свыше 2,4 млн руб.) от разницы между ценой продажи и ценой покупки, уменьшенной на расходы. Например, продав акции за 500 000 руб., купленные за 300 000 руб., вы заплатите 200 000 × 13% = 26 000 руб. налога.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога на прибыль от продажи акций вам потребуются: дата покупки и продажи, цена покупки и продажи (в рублях), количество акций, а также информация о расходах на брокерские услуги и депозитарные сборы. Если вы продавали акции в течение года несколько раз, нужно будет суммировать все доходы и расходы. Убедитесь, что у вас есть отчёты брокера или выписки по счёту.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите доход от продажиСложите все суммы, полученные от продажи акций за календарный год. Например, вы продали 100 акций по 150 руб. и 200 акций по 200 руб. Доход = (100 × 150) + (200 × 200) = 15 000 + 40 000 = 55 000 руб.
- 2Шаг 2: Определите расходы на приобретениеРасходы включают цену покупки акций, брокерские комиссии, депозитарные сборы и другие фактические затраты. Например, вы купили 100 акций по 100 руб. и 200 акций по 150 руб. Расходы = (100 × 100) + (200 × 150) = 10 000 + 30 000 = 40 000 руб. Если брокер взял комиссию 500 руб., добавьте её: 40 000 + 500 = 40 500 руб.
- 3Шаг 3: Рассчитайте налоговую базуВычтите расходы из дохода: налоговая база = доход - расходы. В нашем примере: 55 000 - 40 500 = 14 500 руб. Если база отрицательная (убыток), налог платить не нужно, и вы можете перенести убыток на будущие периоды.
- 4Шаг 4: Примените ставку налогаВ 2026 году ставка НДФЛ составляет 13% на доход до 2,4 млн руб. и 15% на сумму превышения. Сравните налоговую базу с лимитом. В примере база 14 500 руб. < 2,4 млн, значит ставка 13%. Налог = 14 500 × 13% = 1 885 руб. Если бы база была 3 млн руб., то налог = (2,4 млн × 13%) + (600 тыс. × 15%) = 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
- 5Шаг 5: Учтите налоговый вычет (если есть)Вы можете уменьшить налоговую базу на инвестиционный вычет (например, на сумму взносов на ИИС) или на убытки прошлых лет. Например, если у вас есть убыток прошлого года в 5 000 руб., вычтите его из базы: 14 500 - 5 000 = 9 500 руб. Налог = 9 500 × 13% = 1 235 руб.
- 6Шаг 6: Заполните декларацию и уплатите налогЕсли налог не был удержан брокером, подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатите налог до 15 июля. В нашем примере вы должны заплатить 1 885 руб. (или 1 235 руб. с вычетом). Брокер часто удерживает налог автоматически при выводе средств, но если вы продали акции и оставили деньги на счёте, налог может быть удержан в конце года.Узнать о кредите наличными →
Частые ошибки при расчёте
Забывают включить брокерские комиссии и депозитарные сборы в расходы, завышая налоговую базу.
Неправильно применяют ставку: считают 13% на весь доход, хотя часть может облагаться 15%.
Путают доход от продажи с прибылью: налог платится с разницы, а не с полной суммы продажи.
Не учитывают убытки прошлых лет, которые можно перенести и уменьшить налог.
Думают, что при долгосрочном владении (более 3 лет) налог не платится — это верно только для некоторых ценных бумаг, но не для всех.
Частые вопросы
Какой налог на прибыль от продажи акций в 2026 году?
Ставка НДФЛ составляет 13% на доход до 2,4 млн рублей и 15% на сумму превышения. Например, при прибыли 100 000 руб. налог = 13 000 руб., при прибыли 3 млн руб. налог = 312 000 + 90 000 = 402 000 руб.
Можно ли не платить налог, если я продал акции с убытком?
Да, если расходы превышают доход, налоговая база равна нулю, налог платить не нужно. Убыток можно перенести на будущие периоды и уменьшить налог в следующие годы.
Как уменьшить налог на расходы?
Вы можете включить в расходы цену покупки акций, брокерские комиссии, депозитарные сборы, биржевые сборы и другие фактические затраты. Например, купив акции за 50 000 руб. и заплатив комиссию 500 руб., расходы = 50 500 руб.
Когда нужно подавать декларацию и платить налог?
Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года, налог уплачивают до 15 июля. Если налог удержан брокером, декларация не нужна.
Что такое инвестиционный вычет и как он работает?
Инвестиционный вычет позволяет уменьшить налоговую базу на сумму взносов на ИИС (до 400 000 руб. в год) или на убытки прошлых лет. Например, внеся 100 000 руб. на ИИС, вы можете уменьшить налог на 13 000 руб.