Инвестор, выбирающий вклад в банке · Пошагово
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Формула расчёта налога на процентный доход
Налог на процентный доход в 2026 году составляет 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн руб.) с суммы процентов по вкладам, превышающей необлагаемый лимит. Лимит равен 1 000 000 руб. × ключевая ставка ЦБ на начало года (например, 21% в 2026 году = 210 000 руб.). Если ваш годовой процентный доход превышает 210 000 руб., с превышения удерживается налог.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога на процентный доход вам потребуются: 1) сумма всех ваших вкладов и счетов в банках за год; 2) ставка по каждому вкладу (в процентах годовых); 3) ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2026 года (предположим, 21%); 4) необлагаемый лимит (1 000 000 руб. × 21% = 210 000 руб.); 5) ваша налоговая ставка (13% для дохода до 2,4 млн руб. в год, 15% для превышения).
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Соберите данные по всем вкладамЗапишите сумму каждого вклада и процентную ставку. Например, у вас открыты: вклад А — 500 000 руб. под 18% годовых, вклад Б — 700 000 руб. под 20% годовых, вклад В — 300 000 руб. под 16% годовых. Всего 1 500 000 руб.
- 2Шаг 2: Рассчитайте процентный доход по каждому вкладуПроцентный доход = сумма вклада × ставка / 100. Пример: вклад А: 500 000 × 18% = 90 000 руб.; вклад Б: 700 000 × 20% = 140 000 руб.; вклад В: 300 000 × 16% = 48 000 руб. Итого за год: 90 000 + 140 000 + 48 000 = 278 000 руб.
- 3Шаг 3: Определите необлагаемый лимитЛимит = 1 000 000 руб. × ключевая ставка ЦБ на 1 января 2026 года. Если ставка 14,2% (актуально на 10.07.2026), то лимит = 1 000 000 × 0,21 = 210 000 руб. Это сумма процентов, которая не облагается налогом.
- 4Шаг 4: Найдите превышение дохода над лимитомПревышение = общий процентный доход − необлагаемый лимит. В нашем примере: 278 000 − 210 000 = 68 000 руб. Именно с этой суммы будет удержан налог.
- 5Шаг 5: Примените налоговую ставкуЕсли ваш общий годовой доход (включая зарплату и проценты) не превышает 2,4 млн руб., ставка 13%. Если превышает — 15% с суммы превышения 2,4 млн. Предположим, ваш доход менее 2,4 млн. Тогда налог = 68 000 × 13% = 8 840 руб.
- 6Шаг 6: Узнайте, как банк удержит налогБанк сам рассчитывает и удерживает налог при выплате процентов. Если проценты выплачиваются ежемесячно, налог удерживается каждый месяц с суммы превышения. Например, в январе вы получили 12 000 руб. процентов, лимит на месяц = 210 000 / 12 = 17 500 руб. Так как 12 000 < 17 500, налог не удерживается. Когда накопленная сумма превысит лимит, начнут удерживать 13% с превышения.
Частые ошибки при расчёте
Ошибка 1: Считать, что налогом облагается вся сумма вклада, а не только проценты. На самом деле налог взимается только с процентного дохода сверх лимита. Сам вклад не облагается.
Ошибка 2: Забывать, что необлагаемый лимит рассчитывается на основе ключевой ставки на начало года. Если ставка изменится в течение года, лимит остаётся прежним.
Ошибка 3: Путать необлагаемый лимит (210 000 руб.) с суммой вклада. Лимит относится к доходам, а не к сумме депозита.
Частые вопросы
Какой налог на проценты по вкладам в 2026 году?
Налог составляет 13% от суммы процентного дохода, превышающей необлагаемый лимит (1 млн руб. × ключевая ставка ЦБ). Если ваш общий годовой доход превышает 2,4 млн руб., то с превышения ставка 15%. Например, при ключевой ставке 14,2% (актуально на 10.07.2026) лимит = 210 000 руб. Если вы получили 300 000 руб. процентов, налог = (300 000 − 210 000) × 13% = 11 700 руб.
Нужно ли платить налог, если вклад меньше 1 млн рублей?
Да, если процентный доход превышает необлагаемый лимит. Например, вклад 800 000 руб. под 20% даёт доход 160 000 руб. При лимите 210 000 руб. налог не платится. Но если ставка выше, например 30%, доход = 240 000 руб., превышение = 30 000 руб., налог = 3 900 руб.
Как рассчитывается налог при ежемесячной выплате процентов?
Банк ведёт учёт нарастающим итогом. Ежемесячно сравнивает полученные проценты с 1/12 лимита. Если накопленная сумма превысила лимит, с превышения удерживается 13%. Например, лимит 210 000 руб. = 17 500 руб. в месяц. Если в январе получено 20 000 руб., превышение = 2 500 руб., налог = 325 руб.
Что будет, если ключевая ставка изменится в течение года?
Необлагаемый лимит фиксируется на 1 января. Изменения ставки в течение года не влияют на лимит. Например, если на 1 января 2026 года ставка 21%, лимит = 210 000 руб. на весь год, даже если ставка потом снизится до 18%.
Декларировать ли доход от вкладов самостоятельно?
Нет, банк выступает налоговым агентом и сам удерживает налог при выплате процентов. Вам не нужно подавать декларацию, если все вклады в российских банках. Исключение — вклады в зарубежных банках: там налог платите сами.