Сотрудник с ипотекой и налоговым вычетом · Пошагово
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать вычет по ипотечным процентам в 2026 году
В 2026 году максимальная сумма вычета по ипотечным процентам — 390 000 рублей. Это 13% от 3 000 000 рублей уплаченных процентов. Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта вычета по ипотечным процентам вам понадобятся: сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за все годы, сумма вашего годового дохода (зарплата до вычета НДФЛ) и сумма удержанного налога (13% от дохода). Эти данные есть в справке о доходах от работодателя и в графике платежей по кредиту.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите сумму уплаченных процентовВозьмите график платежей по ипотеке. Сложите все суммы, которые вы заплатили в счёт погашения процентов с момента получения кредита. Например, вы взяли ипотеку в 2020 году на 2 000 000 рублей под 9% годовых на 15 лет. За 2020–2025 годы вы уплатили процентов на общую сумму 850 000 рублей.Сравнить страховки для ипотеки →
- 2Шаг 2: Рассчитайте максимальный лимит вычетаГосударство установило лимит по расходам на проценты — 3 000 000 рублей. Вычет — 13% от этой суммы, то есть максимум 390 000 рублей. Если ваши проценты меньше лимита, вычет считается от фактической суммы. В нашем примере проценты 850 000 рублей, что меньше 3 000 000, поэтому вычет = 850 000 × 13% = 110 500 рублей.
- 3Шаг 3: Узнайте свой годовой доход и удержанный НДФЛВозьмите справку 2-НДФЛ у работодателя. Допустим, ваша зарплата до вычета налога — 80 000 рублей в месяц. За год доход = 80 000 × 12 = 960 000 рублей. Удержанный НДФЛ = 960 000 × 13% = 124 800 рублей.
- 4Шаг 4: Сравните вычет с уплаченным налогомВы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ за год. Сравните сумму вычета (110 500 рублей) с удержанным налогом (124 800 рублей). В нашем примере вычет меньше налога, значит вы сможете вернуть всю сумму вычета — 110 500 рублей.
- 5Шаг 5: Определите, сколько лет будете получать вычетЕсли вычет превышает годовой НДФЛ, остаток переносится на следующий год. Например, если бы вычет был 200 000 рублей, а налог 124 800 рублей, то за первый год вы бы вернули 124 800, а остаток 75 200 перешёл бы на следующий год. В нашем примере вычет 110 500 рублей, налог 124 800 — вся сумма возвращается за один год.
- 6Шаг 6: Подайте декларацию 3-НДФЛЗаполните декларацию за 2025 год (подаётся в 2026 году). Укажите сумму уплаченных процентов (850 000 рублей) и рассчитанный вычет (110 500 рублей). Приложите справку 2-НДФЛ и график платежей. Декларацию можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на ваш счёт.
Частые ошибки при расчёте
Путают лимит вычета по процентам (3 млн руб.) с лимитом вычета на покупку жилья (2 млн руб.). Это разные вычеты.
Считают вычет от всей суммы кредита, а не от уплаченных процентов. Вычет даётся только на фактически уплаченные проценты.
Не учитывают, что вычет можно получить только после того, как использован основной вычет на покупку жилья (если он не был заявлен одновременно).
Частые вопросы
Можно ли получить вычет по ипотечным процентам, если квартира куплена в 2025 году, а проценты плачу с 2025 года?
Да, можно. Вычет предоставляется за каждый год, в котором вы платили проценты. Например, если в 2025 году вы уплатили 200 000 рублей процентов, то в 2026 году по декларации за 2025 год сможете вернуть 200 000 × 13% = 26 000 рублей.
Какой максимальный возврат по ипотечным процентам в 2026 году?
Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей). Если вы уплатили проценты на сумму 3 000 000 рублей или больше, вы получите 390 000 рублей. Если меньше — 13% от фактически уплаченных процентов.
Нужно ли подавать декларацию каждый год, чтобы получать вычет по процентам?
Да, вычет по процентам заявляется ежегодно, пока вы платите проценты. Каждый год вы подаёте декларацию за предыдущий год, указывая сумму уплаченных за этот год процентов. Например, в 2026 году подаёте за 2025 год, в 2027 — за 2026 и т.д.
Что делать, если я продал квартиру до полного погашения ипотеки?
Вы всё равно можете получить вычет по процентам, уплаченным до момента продажи. Например, если вы продали квартиру в 2025 году, а до этого платили проценты, то за 2025 год (до продажи) вы можете заявить вычет. После продажи проценты больше не платятся, и вычет прекращается.
Можно ли получить вычет по процентам, если ипотека оформлена на супругу, а я плачу?
Да, если вы состоите в официальном браке и квартира находится в общей совместной собственности, то каждый из супругов может получить вычет со своей доли процентов. Например, если проценты за год составили 400 000 рублей, каждый супруг может заявить 200 000 рублей (если доли равны) и вернуть по 26 000 рублей.