Как рассчитать выгоду самозанятости вместо НДФЛ
При зарплате 60 000 руб. самозанятость экономит 31 200 руб. в год: НДФЛ 13% (93 600 руб.) против налога 4% (62 400 руб.) на доходы от физлиц.
В чём разница в расчёте
Если вы наёмный работник, работодатель удерживает из вашей зарплаты 13% НДФЛ. Если вы переходите на самозанятость, вы платите налог 4% (при работе с физлицами) или 6% (с юрлицами). Разница в ставке — 9 или 7 процентных пунктов — и есть ваша экономия. Например, при доходе 60 000 руб. в месяц вы сэкономите 5 400 руб. при ставке 4%.
Сравнение: вариант А (НДФЛ) vs вариант Б (самозанятость)
| Критерий | НДФЛ (13%) | Самозанятость (4%/6%) |
|---|---|---|
| Ставка налога | 13% от дохода | 4% от физлиц, 6% от юрлиц |
| Налоговая база | Вся зарплата до вычета | Весь полученный доход |
| Сумма налога в месяц при доходе 60 000 руб. | 7 800 руб. | 2 400 руб. (4%) или 3 600 руб. (6%) |
| Сумма налога в год при доходе 60 000 руб. | 93 600 руб. | 28 800 руб. (4%) или 43 200 руб. (6%) |
| Экономия в год | — | 64 800 руб. (4%) или 50 400 руб. (6%) |
| Налоговый вычет | Стандартные, социальные, имущественные | 10 000 руб. бонус (уменьшает ставку до 3%/4%) |
| Страховые взносы | Работодатель платит 30% сверх зарплаты | Добровольные (фиксированный взнос на пенсию) |
| Отчётность | За вас отчитывается работодатель | Чек через приложение «Мой налог» |
Когда выгоднее НДФЛ, когда самозанятость
Самозанятость выгодна, если ваш доход не превышает 2,4 млн руб. в год и вы работаете преимущественно с физлицами. Например, при доходе 60 000 руб. в месяц (720 000 руб. в год) экономия составит 64 800 руб. в год при ставке 4%. Если же ваш доход выше 2,4 млн руб., нужно регистрироваться как ИП. Также НДФЛ может быть выгоднее, если вы активно используете налоговые вычеты (например, имущественный вычет на покупку жилья). Для большинства наёмных работников с зарплатой 50–80 тыс. руб. самозанятость даёт чистую экономию.