Самозанятый курьер · Сравнение А/Б
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Формула расчёта чистого дохода самозанятого vs ИП
Самозанятый курьер с доходом 1,5 млн руб. в год заплатит налог 90 000 руб. (6%), а ИП на УСН «Доходы» — 90 000 руб. налога + 57 390 руб. (на 2026 год) руб. фиксированных взносов = 143 658 руб. Чистый доход: 1 410 000 руб. против 1 356 342 руб. Разница — 57 390 руб. (на 2026 год) руб. в пользу самозанятости.
В чём разница в расчёте
Для самозанятого налог считается как 6% от дохода (при работе с юрлицами) или 4% (с физлицами). Для ИП на УСН «Доходы» — 6% от дохода, но плюс фиксированные страховые взносы (в 2026 году — 57 390 руб. (на 2026 год) руб.) и 1% с дохода свыше 300 000 руб. Чистый доход = доход – налог – взносы. У самозанятого нет обязательных взносов, но нет и пенсионных накоплений.
Сравнение: самозанятый vs ИП
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН «Доходы» |
|---|
| Ставка налога | 4% (физлица) или 6% (юрлица) | 6% от дохода |
| Фиксированные взносы | 0 руб. | 57 390 руб. (на 2026 год) руб. в 2026 году |
| Дополнительные взносы | 0 руб. | 1% с дохода свыше 300 000 руб. |
| Налоговый вычет | 10 000 руб. (уменьшает ставку до 3% или 4%) | Можно уменьшить налог на сумму взносов (до 50%) |
| Максимальный доход в год | 2,4 млн руб. | Не ограничен (но при превышении 150 млн руб. ставка растёт) |
| Пенсионные накопления | Нет обязательных отчислений | Формируется стаж и баллы |
| Пример: доход 1,5 млн руб. | Налог: 1 500 000 × 6% = 90 000 руб. Взносов нет. Чистый доход: 1 410 000 руб. | Налог: 1 500 000 × 6% = 90 000 руб. Взносы: 57 390 руб. (на 2026 год) + (1 500 000 – 300 000) × 1% = 57 390 руб. (на 2026 год) + 12 000 = 65 658 руб. Итого платежей: 90 000 + 65 658 = 155 658 руб. Чистый доход: 1 344 342 руб. |
| Пример: доход 500 000 руб. | Налог: 500 000 × 6% = 30 000 руб. Чистый доход: 470 000 руб. | Налог: 500 000 × 6% = 30 000 руб. Взносы: 57 390 руб. (на 2026 год) руб. (фикс). Итого: 83 658 руб. Чистый доход: 416 342 руб. |
Когда выгоднее самозанятый, когда ИП
Самозанятый выгоднее при доходе до 2,4 млн руб. в год, особенно если не нужны пенсионные отчисления. Например, при доходе 1 млн руб. самозанятый заплатит 60 000 руб. налога, а ИП — 60 000 + 57 390 руб. (на 2026 год) = 113 658 руб. (экономия 57 390 руб. (на 2026 год) руб.). ИП выгоднее, если доход превышает 2,4 млн руб. (тогда самозанятость недоступна) или если важны пенсионный стаж и возможность уменьшать налог на взносы. При доходе 3 млн руб. ИП заплатит налог 180 000 руб., взносы 57 390 руб. (на 2026 год) + (3 000 000 – 300 000) × 1% = 80 658 руб., итого 260 658 руб. Чистый доход: 2 739 342 руб. Самозанятый не может работать с таким доходом.
Частые ошибки при расчёте
Не учитывают, что самозанятый не платит страховые взносы, но и не получает пенсионный стаж.
Путают ставки: для самозанятого 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Для ИП всегда 6% на УСН «Доходы».
Забывают про вычет 10 000 руб. для самозанятых: он уменьшает налог, но не более суммы налога. Пример: доход 200 000 руб., налог 12 000 руб., вычет 10 000 руб. — к уплате 2 000 руб.
ИП не уменьшают налог на сумму страховых взносов (можно до 50%). Например, налог 100 000 руб., взносы 70 000 руб. — можно уменьшить налог на 50 000 руб., заплатить 50 000 руб.
Не учитывают, что при превышении дохода 300 000 руб. ИП платит 1% сверх.
Частые вопросы
Какой налог платит самозанятый курьер при работе с Яндекс.Едой?
Если вы работаете с юрлицом (Яндекс), ставка 6%. При доходе 100 000 руб. в месяц налог = 6 000 руб. Если работаете напрямую с клиентами (физлица), ставка 4% — налог 4 000 руб.
Может ли ИП на УСН уменьшить налог на страховые взносы?
Да, ИП без работников может уменьшить налог на всю сумму фиксированных взносов (57 390 руб. (на 2026 год) руб.) и 1% с дохода свыше 300 000 руб., но не более 50% от налога. Пример: налог 100 000 руб., взносы 70 000 руб. — налог можно уменьшить на 50 000 руб., заплатить 50 000 руб.
Что выгоднее при доходе 2 млн руб. в год?
Самозанятый: налог 2 000 000 × 6% = 120 000 руб. Чистый доход 1 880 000 руб. ИП: налог 120 000 руб., взносы 57 390 руб. (на 2026 год) + (2 000 000 – 300 000) × 1% = 57 390 руб. (на 2026 год) + 17 000 = 70 658 руб., итого 190 658 руб. Чистый доход 1 809 342 руб. Самозанятый выгоднее на 70 658 руб.
Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?
Нет, это добровольно. Если хотите пенсию, можете платить взносы самостоятельно. В 2026 году минимальный добровольный взнос — около 42 000 руб. в год.
Какой лимит дохода для самозанятого в 2026 году?
Лимит — 2,4 млн руб. в год. Если превысите, нужно регистрировать ИП или платить налоги как физлицо (НДФЛ 13%).
Читайте также
Формула расчета НДФЛ с зарплаты в 2026 году
В 2026 году НДФЛ с зарплаты рассчитывается по прогрессивной шкале: 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год, 15% — от 2,4 до 5 млн руб., 18% — от 5 до 20 млн руб., 20% — от 20 до 50 млн руб., 22% — свыше 50 млн руб. Например, с зарплаты 100 000 руб. в месяц налог составит 13 000 руб., а при зарплате 300 000 руб. в месяц — 45 000 руб. (15% с превышения над 200 000 руб.).
Как рассчитать доплату за вредные условия труда
Минимальная доплата за вредные условия труда — 4% от оклада (тарифной ставки) за работу с классом 3.1 и выше. Например, при окладе 50 000 рублей доплата составит 2 000 рублей в месяц.
Как посчитать чистую прибыль стоматологии
Чистая прибыль стоматологии = (доходы от услуг – переменные расходы – постоянные расходы – налоги). Например, при выручке 2 000 000 ₽ в месяц, расходах 1 400 000 ₽ и налоге УСН 6% (120 000 ₽) чистая прибыль составит 480 000 ₽.
Как посчитать стоимость часа работы фрилансера
Чтобы узнать свою часовую ставку, разделите желаемый месячный доход на количество рабочих часов в месяц. Например, при доходе 120 000 ₽ и 160 часах работы ставка составит 750 ₽/час. Но это базовая цифра — в статье разберём все поправки.