Бухгалтер на аутсорсе · Пошагово
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты с вычетами на детей в 2026
В 2026 году стандартный вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 рублей в месяц, на третьего и последующих — 3 000 рублей. Если ваша зарплата 50 000 рублей и у вас двое детей, НДФЛ составит (50 000 – 2 800) × 13% = 6 136 рублей вместо 6 500.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта НДФЛ с детскими вычетами нужны: сумма начисленной зарплаты за месяц, количество детей (с указанием очерёдности) и их возраст (до 18 лет или до 24, если учатся очно). Также важно знать, не превысил ли ваш доход с начала года 350 000 рублей — после этого лимита вычеты перестают предоставляться.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите сумму зарплаты до налогообложенияВозьмите сумму, начисленную вам за месяц. Например, ваша зарплата — 45 000 рублей. Это база для расчёта НДФЛ.Кредитная карта с кэшбэком →
- 2Шаг 2: Посчитайте количество детей и размер вычетаНа первого и второго ребёнка — 1 400 руб./мес., на третьего и последующих — 3 000 руб./мес. Если у вас трое детей, вычет = 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб. в месяц. Вычет на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 руб. (для родителей) или 6 000 руб. (для опекунов).
- 3Шаг 3: Проверьте лимит доходаВычет предоставляется только пока ваш доход с начала года не превысит 350 000 руб. Допустим, с января по июнь вы заработали 270 000 руб. (45 000 × 6). В июле доход станет 315 000 руб., в августе — 360 000 руб. Значит, в августе вычет уже не применяется. Если бы зарплата была 50 000 руб., лимит был бы исчерпан в июле (350 000 руб. достигается в 7-м месяце).
- 4Шаг 4: Рассчитайте налоговую базуИз зарплаты вычтите сумму детских вычетов (за месяц, в котором они применяются). Пример: зарплата 45 000 руб., трое детей — вычет 5 800 руб. Налоговая база = 45 000 – 5 800 = 39 200 руб.
- 5Шаг 5: Примените ставку НДФЛВ 2026 году стандартная ставка — 13% для дохода до 5 млн руб. в год. НДФЛ = налоговая база × 13%. Продолжая пример: 39 200 × 13% = 5 096 руб. Если бы вычетов не было, налог составил бы 45 000 × 13% = 5 850 руб. Экономия — 754 руб. в месяц.
- 6Шаг 6: Проверьте итоговую сумму к выдачеИз начисленной зарплаты вычтите НДФЛ. На руки вы получите: 45 000 – 5 096 = 39 904 руб. Если бы вычетов не было, на руки было бы 39 150 руб. Разница — 754 руб. За год экономия составит до 9 048 руб. (при условии, что лимит не исчерпан).
Частые ошибки при расчёте
Забывают учитывать очерёдность детей: на третьего ребёнка вычет больше, даже если старшие уже выросли. Например, у вас дети 25, 20 и 10 лет — вычет на третьего всё равно 3 000 руб., так как он третий по очерёдности.
Не следят за лимитом дохода 350 000 руб. Если в середине года доход превысил лимит, вычет перестаёт применяться до конца года. Например, при зарплате 60 000 руб. лимит исчерпается в июне, и с июля вычет не предоставляется.
Путают размер вычета на ребёнка-инвалида. Он суммируется с обычным вычетом. Например, на третьего ребёнка-инвалида вычет = 3 000 (как на третьего) + 12 000 (на инвалида) = 15 000 руб.
Частые вопросы
Как получить вычет на детей, если я работаю не с начала года?
Вычет предоставляется с месяца трудоустройства. Если вы устроились в марте, то за январь и февраль вычет не положен. Нужно подать заявление работодателю, и он учтёт вычет с марта. Если хотите вернуть налог за предыдущие месяцы, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Может ли один родитель получить двойной вычет?
Да, если второй родитель отказался от своего вычета в пользу первого. Для этого нужно предоставить заявление от второго родителя и справку о его доходах. Двойной вычет на первого ребёнка = 2 800 руб., на второго — 2 800 руб., на третьего — 6 000 руб.
Что делать, если ребёнку исполнилось 18 лет?
Вычет прекращается с месяца, следующего за месяцем 18-летия. Если ребёнок учится очно, вычет продлевается до 24 лет, но нужна справка из учебного заведения. Например, ребёнку исполнилось 18 в мае — вычет действует до мая включительно, с июня — нет.
Как рассчитать НДФЛ, если зарплата меняется каждый месяц?
Вычет применяется к каждому месяцу, пока доход нарастающим итогом не превысит 350 000 руб. Например, в январе зарплата 40 000, в феврале 50 000 — вычеты применяются в обоих месяцах, так как сумма 90 000 < 350 000. Если в марте зарплата 300 000, то за март вычет не предоставляется (40 000+50 000+300 000=390 000 > 350 000).
Влияют ли детские вычеты на расчёт больничного или отпускных?
Нет, вычеты уменьшают только налоговую базу по НДФЛ. Сумма больничного или отпускных облагается НДФЛ в общем порядке, но вычеты применяются и к этим доходам, если они выплачены в одном месяце. Например, в марте вы получили зарплату 45 000 и отпускные 15 000 — налоговая база = 60 000 – вычеты.